- Что это?
- Что такое централизованная бухгалтерия (цб)
- Что делает центральный банк
- Что такое банк
- Что такое iban, bban, swift, bic, ach, sepa, sct и sdd?
- C кем сотрудничает центральный банк
- Банковская система республики беларусь
- Банковский сервис
- Веб-банкинг
- Классификация
- Обязанности централизованной бухгалтерии
- Преимущества и недостатки
- Пумпянский создал новую бизнес-структуру
- Расходы
- Финансовые показатели банковской системы
Что это?
Банк – это кредитно-финансовое учреждение, которое занимается разными операциями с денежными средствами, драгоценными металлами и ценными бумагами, а также оказывает финансовые услуги государству, физическим и юридическим лицам.
Примечание 1. Смысл понятия: термин произошёл от итальянского слова “banco”, которое переводится на русский как “скамья”.
Банковские компании занимаются практически любой деятельностью, связанной с деньгами: хранением средств, кредитованием граждан и организаций, переводами и т.д.
Важно! Банки не имеют права заниматься торговлей, страхованием и производственной деятельностью.
В каждой стране, и Россия здесь не исключение, над коммерческими учреждениями стоит национальный банк. В случае с РФ это Центробанк.
Что такое централизованная бухгалтерия (цб)
Централизованная бухгалтерия (ЦБ) представляет собой учреждение, которое выполняет функции бухгалтерских служб сразу нескольких предприятий. Такой орган специализируется на ведении бухгалтерского и налогового учета. ЦБ может быть организована в нескольких формах:
- Аутсорсинговая компания.
- Инсорсинговые услуги.
- Создание отдельного юридического лица, которое должно объединить решение всего комплекса финансовых вопросов головного предприятия и его дочерних структур.
При аутсорсинге бухгалтерская фирма по договору получает на возмездной основе полномочия по ведению бухгалтерского и налогового учета деятельности других юридических лиц. В случае с инсорсингом учетные функции аккумулируются в головной организации.
КСТАТИ! Отличительная черта централизации бухгалтерских служб в бюджетной сфере: выполнение обязательств реализуется в соответствии с заключенными договорами, но не предполагает оплату таких услуг.
По степени централизации можно выделить такие способы ведения учета:
- вариант с полной централизацией;
- форму частичной централизации;
- контроль деятельности в отдельном сегменте – в сфере централизованных закупок ТМЦ;
- подготовку сводной отчетной информации – все подопечные организации самостоятельно ведут учет, формируют отчеты, подают их в головной орган, который составляет сводные данные для выявления общей эффективности деятельности компании.
Как оформить передачу учетных функций аутсорсинговой компании?
Что делает центральный банк
Центробанк — главный регулятор финансового рынка России. Он занимается эмиссией рубля — выпуском наличных денег.
Банк России подчиняется правилам Международного валютного фонда, поэтому может выдавать кредиты другим странам, а России — нет: давать кредит своему государству запрещено. Еще Центробанк кредитует банки в кризисных ситуациях и при стабилизации курсов.
Контролирует банки. Банк России регулирует работу кредитных организаций, например банков, брокеров и страховых компаний: проводит проверки, налагает санкции за нарушения закона. Только он имеет право:
Регулирует денежно-кредитную политику. Вместе с правительством Центробанк разрабатывает и регламентирует денежно-кредитную политику — это действия, которые помогают контролировать темпы инфляции. Например, изменение ключевой ставки или поддержание стабильного курса рубля.
Определяет курс валют. Каждый день Центробанк устанавливает официальный курс валюты. На него ориентируются в национальных сделках и при управлении бюджетом страны.
Официальный курс не используют для продажи валюты населению. Он нужен в бухгалтерском учете, при расчетах таможенных платежей и налогов.
Курс бывает фиксированным и плавающим. В России применяется плавающий курс: это значит, что он меняется. На него влияют торги на биржах, операции межбанковского валютного рынка, политические и экономические явления. Такой курс нужен, чтобы сдерживать инфляцию.
Официальный курс валют ежедневно публикуют на сайте Центробанка. Он напрямую влияет на рост цен и уровень благосостояния населения.
Устанавливает ключевую ставку. Ключевая ставка — это минимальный процент, под который коммерческие банки могут взять деньги в долг или сдать на хранение в Центробанк. Это основной инструмент денежно-кредитной политики, с ее помощью Банк России поддерживает оптимальный уровень инфляции.
Что такое банк
Банк – финансовая организация, основные виды деятельности которой — привлечение и размещение денежных средств, а также проведение расчетов. С экономической точки зрения банки выступают на денежном рынке посредниками между теми, у кого есть свободные денежные средства, и теми, кто нуждается в дополнительных ресурсах.
На сегодняшний день в России, как и в большинстве стран мира, действует двухуровневая банковская система. Первый уровень представлен Банком России (Центральным банком), который ведет расчеты между кредитными организациями и занимается регулированием их деятельности. Функции ЦБ регулируются Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Второй уровень – это коммерческие банки, предоставляющие финансовые услуги организациям и частным лицам.
Виды операций, относящихся к банковским, прописаны в Федеральном законе от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
Банки подразделяются на несколько видов — исходя из их функций, типа собственности, организационно-правовой формы, видов и масштаба проводимых операций, наличия филиалов.
Основные статьи доходов коммерческих банков:
разница в процентах между ценой привлечения и размещения денежных средств;
банковские комиссии за проведение расчетов, обслуживание, документарные операции и др.
Дополнительный доход кредитных организаций формируется за счет штрафов и пеней.
Наиболее распространенные продукты банков — расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц, вклады и депозиты, кредиты, в т. ч. ипотечные займы, автокредиты, потребительские кредиты, банковские карты и др.
Кроме того, банки являются участниками денежного рынка, в частности валютного рынка и рынка МБК, а также рынка капиталов (фондового рынка).
Банковское дело зародилось еще во времена древнего Вавилона. В современном понимании кредитные организации появились в Европе в XVII столетии. Российские банки ведут свою историю с XVIII века.
Что такое iban, bban, swift, bic, ach, sepa, sct и sdd?
IBAN | Международный банковский номер счета Международный банковский номер счета представляет собой уникальный идентификационный номер, который позволяет производить автоматический перевод денежных средств между получателем и отправителем. Номер IBAN включает в себя всю необходимую информацию: номер счета, наименование банка, отделение банка и код страны. Даже несмотря на то, что на территории Еврозоны не была принята единая длина кода IBAN, он не может быть длиннее 34 символов. Стоит отметить, что большая часть стран устанавливает собственную длину IBAN. Наша система автоматически определяет выбранную страну, что позволяет провести полную проверку IBAN. |
BBAN | Основной банковский номер счета BBAN — сокращение от «Основной банковский номер счета». Данный номер счета используется на территории страны. BBAN является частью IBAN при проведении международных переводов. В каждой стране используется собственный формат BBANю В настоящее время нет единого европейского стандарта в отношении BBAN. Именно поэтому был создан IBAN, позволяющий стандартизировать сферу банковских переводов. |
BIC | Банковский идентификационный код Банковский идентификационный код представляет собой уникальный код банка, который используется при проведении расчетов. У каждого банка имеется собственный БИК, Таким образом, вы получаете возможность корректной отправки денежных средств. Кроме того, БИК называют SWIFT-адресом или SWIFT-кодом. БИК может иметь 8 или 11 символов в зависимости от наличия в нем информации об отделении. |
SEPA | Единая европейская платежная система Единая европейская платежная система используется на территории стран Европы. Основная цель создания такой системы — обеспечение простых и удобных переводов на территории ЕС. |
ЕЦБ | Европейский центральный банк Европейский центральный банк является главным банком Еврозоны. Банк отвечает за валюту Евро, которая используется на территории ЕС. Основная задача ЕЦБ — сохранение покупательной способности Евро, а также обеспечение стабильных цен на территории Еврозоны. Еврозона включает в себя 17 стран, входящих в состав ЕС, и использующих Евро, начиная с 1999 года. |
SWIFT | Организация всемирной межбанковской финансовой связи См. БИК |
SCT | Кредитный перевод SEPA Кредитный перевод SEPA был разработан Советом Европейского Парламента (см. EPC) в начале 2008 года. Он представляет собой набор правил, регулирующих перевод денежных средств между банками на территории ЕС. SCT (Европейский перевод) призван заменить большое количество платежных систем, работаюших на основе Евро на территории Европы. |
SDD | Прямое пополнение SEPA Прямое пополнение SEPA — представляет собой протокол, регулирующий правила перевода денежных средств между банками Еврозоны. В основе прямого пополнения лежит следующая идея: «Я запрашиваю деньги у другого лица, получив предварительно согласие, после чего зачисляю их на свой счет». Как получатель, так и отправитель должны иметь счет в финансовой организации, поддерживающей данную технологию. |
PSD | Директива о платёжных услугах Директива о платёжных услугах была разработана в 2007 году, и представляет собой набор правил и норм, регулирующих деятельность платежных систем на территории ЕС. Основная задача этой директивы — активное внедрение Единой европейской платежной системы (SEPA), регулирование деятельности финансовых организаций, а также обеспечение прозрачности и создание конкурентной среды. |
ACH | Палата автоматизированных расчётов Палата автоматизированных расчетов представляет собой электронную сеть для передачи денежных средств на территории США. Точно также, как и SWIFT в Европе, ACH позволяет выполнять операции списания и зачисления денежных средств. Сеть ACH позволяет банкам и финансовым организациям обмениваться информацией. |
CSM | Система клиринга и расчётов Система клиринга и расчётов представляет собой набор правил, регулирующих торговлю. Другими словами, она определяет правила отправки денежных средств и информационных сообщений между платежными системами и поставщиками услуг. |
PEACH | ACH для Европы Палата автоматизированных расчётов для Европы представляет собой разновидность ACH, которая обеспечивает совместимость с SEPA-платежами на территории Европы. Кроме того, данная система предоставляет широкий спектр платежных инструментов для расчетов в Евро, которые соответствуют требованиям действующего законодательства и финансовых регуляторов. |
EBA | Европейская банковская ассоциация Европейская банковская ассоциация была основана в Париже в 1985 году представителями 18 коммерческих банков. Европейская банковская ассоциация представляет собой международный форум, в работе которого принимает участие более 200 банков. Европейская банковская ассоциация является одним из главных инициаторов создания и развития SEPA. |
EPC | Европейский совет по платежным системам Европейский совет по платежным системам представляет собой регулирующий орган в сфере платежных систем. Он определяет меры, необходимые для внедрения SEPA. |
BACS | Межбанковская система автоматизированных безналичных расчётов Межбанковская система автоматизированных безналичных расчётов представляет собой межбанковскую систему перевода платежей на территории Великобритании. В основном, данная система используется для прямого списания и пополнения денежных средств. Прямое списание — это указание владельца счета, подразумевающее списание определенных сумм в течение ограниченного времени. Данная система позволяет обеспечить стабильную и безопасную оплату товаров и услуг. Такие операции являются наиболее популярными во всех странах. Прямое пополнение — это обратная операция, которая используется, например, для начисления заработной платы работникам компании. До недавнего времени система BACS также активно использовалась для оплаты товаров и услуг по телефону. В настоящее время она была заменена системой быстрых переводов Faster Payments, которая гарантирует практически мгновенное списание и зачисление денежных средств 365 дней в году. Платежи BACS обрабатываются в течение 3 рабочих дней. Ряд счетов не позволяет использовать новую систему, поэтому их владельцам приходится все также полагаться на BACS. |
CHAPS | Автоматическая система клиринговых расчётов Данное сокращение используется для обозначения автоматической системы клиринговых расчётов. CHAPS является еще одной системой, которая используется для расчетов на территории Великобритании. Даже несмотря на то, что CHAPS доступна всем и каждому, ее используют крупные компании, заключающие дорогостоящие сделки. Использование системы CHAPS подразумевает комиссионный сбор в размере 25 – 30. Переводы в системе CHAPS проводятся в течение одного рабочего дня, и используются для приобретения недвижимости. Кроме того, данная система используется для оплаты других дорогостоящих покупок. Как было сказано ранее, CHAPS используется для перевода средств в банке в течение дня. Для выполнения платежа в системе CHAPS, вам придется посетить офис банка и заполнить специальную форму, подтвердив свою личность. Кроме того, перед проведением перевода CHAPS вам стоит ознакомиться с ограничениями на сумму перевода с вашего счета. Система Faster Payments используется для переводов на сумму менее 100 000, и позволяет сделать перевод абсолютно бесплатно. Это большое подходит частным клиентам, а не компаниям и юр. лицам. |
FPS | Система быстрых платежей на территории Великобритании Как было сказано выше, Faster Payments позволяет осуществлять мгновенные денежные переводы. В большинстве случаев данная система используется для оплаты коммунальных услуг, выставленных счетов и онлайн-переводов. Система используется с 2008 года. |
C&CC | Система обработки банковских чеков Как было сказано выше, Faster Payments позволяет осуществлять мгновенные денежные переводы. В большинстве случаев данная система используется для оплаты коммунальных услуг, выставленных счетов и онлайн-переводов. Система используется с 2008 года. |
EFT | Электронный денежный перевод Один из способов зачисления денежных средств на банковский счет вашей компании. После регистрации в системе вы сможете получать платежи практически мгновенно. EFT — быстрая и надежная система, позволяющая получить денежные средства гораздо быстрее, чем в случае с необходимостью подтверждения оплаты и отправки банковского чека по почте. |
B2B | B2B-платежи |
SCF | Правила использования карт в SEPA Представляет собой набор правил и норм, регулирующих работу банков, финансовых организаций и других учреждений в сфере использования банковских карт для получения денежных средств на территории всей Еврозоны.. |
EFTA | Европейская ассоциация свободной торговли |
ECBS | Европейский комитет банковских стандартов |
C кем сотрудничает центральный банк
Центральный банк сотрудничает с Международным валютным фондом, правительством своего государства и коммерческими банками внутри страны.
С Международным валютным фондом. Центробанк — это хранилище части ресурсов Международного валютного фонда на территории России. В валютно-финансовой сфере эта организация — ведущая на международном уровне. Управляющий в Международном валютном фонде от России — министр финансов, а его заместитель — председатель Банка России.
С органами власти. Центральный банк — независимая организация. Он сдает отчеты в Госдуму, но не выполняет ее указания. Центробанк помогает власти: вместе с правительством разрабатывает кредитно-денежную политику.
В Центральном банке хранятся золотовалютные резервы и средства бюджетов всех уровней: местного, муниципального, регионального и федерального. При этом он не дает кредиты на пополнение бюджетов в случае дефолта, не несет ответственность за долги государства и не обслуживает частные структуры. Это координатор и консультант власти.
С коммерческими банками. Центральный банк обеспечивает стабильную работу и развитие банковского сектора, поддерживает устойчивость системы без вмешательства в оперативную деятельность банков.
Центральный банк устанавливает ключевую ставку и курс валют, а это влияет на работу всех банков. Он выдает и отзывает лицензии, консультирует по вопросам порядка создания новых банков и контролирует соблюдение законов.
Банковская система республики беларусь
Банковская система подразумевает под собой функционирование банков и кредитных учреждений как единого денежно кредитного механизма. На ее развитие влияет законодательство, политика государства и межбанковская конкуренция. Сдерживающие факторы – значительный налоговый пресс на прибыль банков, нехватка ресурсов для успешного обслуживания операций, недостаток квалифицированных кадров.
Банковская система Беларуси была заложена 8 января 1870 года: в этот день в Гомеле учредили общественный банк. После революции 1917 года начался переход к новой денежной системе. 1 апреля 1991 года Национальный банк Беларуси был окончательно сформирован.
Банковская система является частью финансовой системы государства и регулируется его законодательством. В Республике Беларусь – это прямо указано в Конституции, а именно – в статье 132, раздела VII, который посвящен именно финансово-кредитной системе Республики.
Двухуровневая банковская система Беларуси:
Вне этой структуры инвестиционные, страховые, трастовые, пенсионные фонды и компании, а также ломбарды.
Банковский сервис
По своей природе банки являются посредниками между сторонами или лицами, которые имеют деньги и собираются их куда-то вложить, и обывателями или компаниями, испытывающими нужду в этих деньгах.
Основные направления банковской деятельности:
- Привлечение вкладчиков. Для взаимодействия с физлицами это едва ли не главная опция.
- Кредитование. Одна из самых востребованных возможностей как для организаций, так и для рядовых граждан. Использование заёмных денег становится сегодня всё более популярным – с одной стороны банки хорошо зарабатывают на этом, с другой стороны заёмщики реализуют с помощью кредитов свои цели.
- Осуществление РКО – расчётно-кассовых операций. Сюда относятся валютный обмен, обработка платежей, денежные переводы.
Примечание 2. Перечисленные пункты являются основными, однако они сами имеют собственные нюансы. Например, кредитование реализуется в таких вариантах, как: кредитки, потребительские и ипотечные займы, автокредиты.
Бонусом можно отметить отдельно стоящую опцию – зарплатные проекты. Это пополняемые какими-либо организациями дебетовые счета, которые банк открывает для физических лиц.
Важно! Особый вид деятельности кредитно-финансовых учреждений – взаимодействие между ними. Банки оказывают финансовые услуги друг другу, в т.ч. выдают займы под определённый процент.
При всех упомянутых моментах банковский сервис продолжает развиваться. В процессе совершенствуются старые и появляются новые продукты. Здесь имеет место связь с техническим прогрессом: к примеру, ещё совсем недавно не было такого явления, как бесконтактная оплата, хотя сами карты используются очень давно.
Веб-банкинг
Сегодня уже все пользователи банковских услуг разбираются в том, что такое клиент-банк. Для чего он служит? Это специализированный сервис, позволяющий дистанционно – через личный кабинет – осуществлять любые финансовые операции, будь то, например, переводы или платежи.
Данный продукт существенно упрощает взаимодействие организации и клиента. Во-первых, большая часть действий вообще не требует личного посещения обывателем офиса. Во-вторых, разгружаются сотрудники отделений. Как следствие, обе стороны процесса экономят силы и время.
Онлайн-банкинг сегодня стал такой нормой, которая подразумевается с самого начала установления сотруднических взаимоотношений между кредитно-финансовой организации и обывателем. Как правило, он подключается сразу после того, как гражданин становится клиентом – т.е. приобретает один из продуктов (карту или счёт).
Личный кабинет позволяет совершать переводы и платежи, оформлять кредиты, контролировать остаток на балансе и пр. Лишь исключительные мероприятия подразумевают визит в банк.
Примечание 6. Пример компании, которая вообще не имеет офисов для взаимодействия со своими клиентами, – это Тинькофф Банк. В случае с этим учреждением абсолютно все операции производятся удалённо (т.е. на расстоянии).
Классификация
Какие виды финансовых учреждений бывают? В первую очередь нужно выделить два: банки центральный и коммерческий.
Центральный Б. – единственное в своём роде учреждение в стране. Оно занимается регуляцией и контролем за функционированием всех работающих в государстве кредитно-финансовых организаций.
Коммерческий Б. – банковская компания, работающая в рамках предпринимательской деятельности.
В отличие от ЦБ, основная задача коммерческой структуры сводится к получению прибыли. Собственно, это практически единственная задача КБ. Суть работы таких субъектов выражается в выработке доходов для учредителей.
Примечание 3. Если говорить конкретно о Российской Федерации, то важно понять: единственный некоммерческий банк здесь – Центробанк. Однако при этом существует много учреждений, принадлежащих государству полностью или частично.
Пример организации, которую можно отнести к гособразованию, – Россельхозбанк. 100% акций компании принадлежит государству.
Часто обыватели ошибаются насчёт Сбербанка. Большая часть граждан считают и его – государственным. На самом деле лишь 51% сбербанковских акций находятся в госвладении.
Важно сказать и о подвидах. В России есть такие:
- Инвестиционные. Занимаются привлечением инвестиционных средств, которые затем вкладывают в ценные бумаги.
- Сберегательные. Главное назначение таких структур – хранение денежных средств граждан, которые доверяют свои финансы компании.
- Специализированные. Такие учреждения занимаются каким-то одним направлением финансовой деятельности. Например, кредитованием.
- Универсальные. Название говорит само за себя – эти банки совмещают все возможные направления, допускаемые законодательством (об этом мы писали выше).
Примечание 4. На территории Российской Федерации большая часть банков – универсальные.
Обязанности централизованной бухгалтерии
Централизованные бухгалтерские органы должны в процессе реализации своей деятельности составлять и утверждать локальные нормативные акты в форме:
- приказов и распорядительной документации, визируемых руководителем;
- коллективного договора;
- положения об учетной политике и премировании сотрудников, системе оплаты труда, об охране руда;
- правил внутреннего распорядка.
Вопрос: Является ли организация, передавшая ведение бухгалтерского учета по договору оказания услуг централизованной бухгалтерии, налоговым агентом по НДФЛ в отношении доходов, выплачиваемых работникам (п. 1 ст. 226, п. 2 ст. 230 НК РФ)?Посмотреть ответ
Предназначение ЦБ – ведение налогового и бухгалтерского учета. Функциональные обязанности специалистов единого финансового органа дополнительно включают:
- подготовку отчетов;
- отражение всех операций в учете не только в стоимостном выражении, но и в натуральном;
- проверку первичной документации, контроль своевременности ее оформления и представления в бухгалтерию;
- мониторинг изменений в количественном и качественном составе ТМЦ;
- контроль использования трудовых ресурсов и управление финансовыми потоками предприятий;
- реализацию расчетов с контрагентами и сотрудниками, привлеченными для выполнения отдельных работ физическими лицами.
В область задач центральной бухгалтерии может входить подача отчетной документации в контролирующие органы и ведение управленческого учета, подготовка аналитических материалов, расчет смет доходов и расходов для частных и бюджетных организаций и проверка выполнения утвержденного бюджета.
Преимущества и недостатки
Положительными последствиями внедрения централизованной бухгалтерии могут стать:
- отсутствие необходимости содержать штат финансового, планового и бухгалтерского отделов;
- управленческие расходы сокращаются;
- реализация запланированных проектов и программ происходит в сжатые сроки;
- единый подход в выполнении разных задач бухгалтерского учета;
- контролирующие действия унифицированы;
- использование ресурсной базы предприятия происходит более эффективно благодаря двойной системе мониторинга: со стороны руководства компании и специалистов ЦБ;
- не надо тратить средства и время на организацию курсов повышения квалификации и спецоценку условий труда для бухгалтерской службы;
- риски хозяйственной деятельности минимизируются, так как уровень квалификационной подготовки всех специалистов ЦБ очень высокий.
К недостаткам можно отнести сокращение возможностей для руководителя в отношении расходования средств – централизованная бухгалтерия будет соотносить все виды трат с планом доходов и расходов на текущий год. Введение дополнительных обязанностей для сотрудников ЦБ возможно только при условии увеличения платы по договору.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Для бюджетной сферы прямые рычаги воздействия на перечень оказываемых услуг у предприятия-заказчика отсутствуют. Степень централизации учета определяется не обслуживаемой организацией, а главными распорядителями средств и органами местного самоуправления.
Пумпянский создал новую бизнес-структуру
В ТМК и Группе Синара появился единый центр бизнес-услуг. Он позволит существенно ускорить все операционные процессы в компании.
Новая структура — «Центр бизнес-услуг (ЦБУ) ТМК-Синара» — была создана в апреле. Он возьмет на себя вспомогательные и повторяющиеся операции, общие для всех предприятий. В частности, в его ведении будут такие направления как бухгалтерия, финансы, управление персоналом, юридическое сопровождение и информационные технологии. От части предприятий и дочерних обществ функционал уже перешел к ЦБУ. В дальнейшем интеграция продолжится.
«Наша задача — централизовать стандартные хозяйственные операции предприятий, с помощью возможностей информационных технологий произвести качествественные улучшения и добиться максимальной эффективности — как с точки зрения качества, скорости, так и затрат», — пояснил руководитель ЦБУ Денис Шипицын. Он добавил, что сложные задачи, требующие специализации по предприятиям, принципиальных решений в менеджменте, останутся за существующими обществами либо в управляющих компаниях.
Что изменится для компании и сотрудников
Штат ЦБУ формируется в основном за счет механизма внутреннего конкурса. Сотрудники переводятся в новую структуру из ТМК и Группы Синара — по итогу будут объединены опыт и знания специалистов из более чем 50 компаний. Также в штат, особенно, в бэк- офис принимаются специалисты «со стороны».
Трансформация даст работникам новые возможности для реализации своих компетенций и карьерного роста. Появится возможность единого системного подхода в их обучении, передаче практических навыков. Что касается выгод для компании, то бизнес-процессы станут более эффективными.
«Создание центра бизнес-услуг является важным шагом для любого крупного бизнеса, — прокомментировал главный бухгалтер Группы Синара Сергей Сиднев. — Из бухгалтерии в ЦБУ передается лишь часть процессов по ведению учета, являющихся типовыми, стандартными фактически для любых компаний. Централизация позволит автоматизировать такие процессы в работе бухгалтера, разработать единый подход к отражению операций. В результате это должно привести к ускорению обработки первичных документов, к экономии времени и сил, усилению контроля, прозрачности учета и к возможности формирования финансовой отчетности по единым принципам учета».
По словам директора по персоналу Группы Синара Николая Колбина, в блоке HR результатом трансформации станет высокая скорость выполнения кадровых операций. Благодаря тому, что кадровое администрирование будет передано в центр бизнес-услуг, рутинные процессы выйдут на совершенно новый уровень автоматизации и роботизации.
«После передачи в ЦБУ части функционала, связанной с кадровым администрированием, службы персонала предприятий смогут больше внимания сконцентрировать на таких направлениях, как развитие, обучение и мотивация, работа с резервом и молодёжью, вовлеченность персонала в дела предприятий и других не менее важных сферах», — отметил Колбин.
Этапы трансформации
Трансформации бизнес-процессов предшествовала серьезная подготовка. Чтобы сохранить лучшие практики, сложившиеся в компаниях, было предварительно проведено более 500 интервью с сотрудниками. Каждое направление детально рассматривалось на уровне исполнителя и руководителя. Привлекались и внешние консультанты, которые рассказывали о решениях, реализованных в других компаниях. В результате была создана оптимальная схема организации работы.
«Масштабная работа по изучению процессов, описанию информационных систем и оценке трудозатрат была проведена в контуре компаний впервые, и я хочу поблагодарить всех участников: 170 человек участвовали в интервью, в сумме занявших более 500 часов», — сказал Шипицын.
На следующем этапе были созданы схемы взаимодействия, определены основные ИТ-решения и платформы, разработаны нормативные документы и контрольная среда ЦБУ. Центр разделен на бэк- и фронт-офис. Бэк-офис разместился в Екатеринбурге. Там развернута работа центра обработки информации, проведения операций и составления отчетности. Фронт-офисы находятся на территории обслуживаемых предприятий и являются для них неким «единым окном».
Зачем новой структуре роботы
За непрерывное совершенствование всех процессов отвечает управление эффективности и развития ЦБУ. В его функции входит постановка KPI, поиск дальнейших способов автоматизации и трансформации процессов, контроль качества услуг и удовлетворенности клиентов.
В работе новой структуры уделено большое внимание внедрение передовых ИТ-программ для автоматизации рутинных процессов. В арсенале специалистов ЦБУ будут такие инструменты как систематизированный электронный архив, ПО для распознавания документов, технологии robotic process automation, тикет-система, ПО для безбумажного обмена юридически значимыми документами. Для выполнения основных функций использованы существующие учетные системы SAP, 1?°C и программные продукты Directum, WSS Docs.
В ТМК и Группе Синара появился единый центр бизнес-услуг. Он позволит существенно ускорить все операционные процессы в компании. Новая структура — «Центр бизнес-услуг (ЦБУ) ТМК-Синара» — была создана в апреле. Он возьмет на себя вспомогательные и повторяющиеся операции, общие для всех предприятий. В частности, в его ведении будут такие направления как бухгалтерия, финансы, управление персоналом, юридическое сопровождение и информационные технологии. От части предприятий и дочерних обществ функционал уже перешел к ЦБУ. В дальнейшем интеграция продолжится. «Наша задача — централизовать стандартные хозяйственные операции предприятий, с помощью возможностей информационных технологий произвести качествественные улучшения и добиться максимальной эффективности — как с точки зрения качества, скорости, так и затрат», — пояснил руководитель ЦБУ Денис Шипицын. Он добавил, что сложные задачи, требующие специализации по предприятиям, принципиальных решений в менеджменте, останутся за существующими обществами либо в управляющих компаниях. Что изменится для компании и сотрудников Штат ЦБУ формируется в основном за счет механизма внутреннего конкурса. Сотрудники переводятся в новую структуру из ТМК и Группы Синара — по итогу будут объединены опыт и знания специалистов из более чем 50 компаний. Также в штат, особенно, в бэк- офис принимаются специалисты «со стороны». Трансформация даст работникам новые возможности для реализации своих компетенций и карьерного роста. Появится возможность единого системного подхода в их обучении, передаче практических навыков. Что касается выгод для компании, то бизнес-процессы станут более эффективными. «Создание центра бизнес-услуг является важным шагом для любого крупного бизнеса, — прокомментировал главный бухгалтер Группы Синара Сергей Сиднев. — Из бухгалтерии в ЦБУ передается лишь часть процессов по ведению учета, являющихся типовыми, стандартными фактически для любых компаний. Централизация позволит автоматизировать такие процессы в работе бухгалтера, разработать единый подход к отражению операций. В результате это должно привести к ускорению обработки первичных документов, к экономии времени и сил, усилению контроля, прозрачности учета и к возможности формирования финансовой отчетности по единым принципам учета». По словам директора по персоналу Группы Синара Николая Колбина, в блоке HR результатом трансформации станет высокая скорость выполнения кадровых операций. Благодаря тому, что кадровое администрирование будет передано в центр бизнес-услуг, рутинные процессы выйдут на совершенно новый уровень автоматизации и роботизации. «После передачи в ЦБУ части функционала, связанной с кадровым администрированием, службы персонала предприятий смогут больше внимания сконцентрировать на таких направлениях, как развитие, обучение и мотивация, работа с резервом и молодёжью, вовлеченность персонала в дела предприятий и других не менее важных сферах», — отметил Колбин. Этапы трансформации Трансформации бизнес-процессов предшествовала серьезная подготовка. Чтобы сохранить лучшие практики, сложившиеся в компаниях, было предварительно проведено более 500 интервью с сотрудниками. Каждое направление детально рассматривалось на уровне исполнителя и руководителя. Привлекались и внешние консультанты, которые рассказывали о решениях, реализованных в других компаниях. В результате была создана оптимальная схема организации работы. «Масштабная работа по изучению процессов, описанию информационных систем и оценке трудозатрат была проведена в контуре компаний впервые, и я хочу поблагодарить всех участников: 170 человек участвовали в интервью, в сумме занявших более 500 часов», — сказал Шипицын. На следующем этапе были созданы схемы взаимодействия, определены основные ИТ-решения и платформы, разработаны нормативные документы и контрольная среда ЦБУ. Центр разделен на бэк- и фронт-офис. Бэк-офис разместился в Екатеринбурге. Там развернута работа центра обработки информации, проведения операций и составления отчетности. Фронт-офисы находятся на территории обслуживаемых предприятий и являются для них неким «единым окном». Зачем новой структуре роботы За непрерывное совершенствование всех процессов отвечает управление эффективности и развития ЦБУ. В его функции входит постановка KPI, поиск дальнейших способов автоматизации и трансформации процессов, контроль качества услуг и удовлетворенности клиентов. В работе новой структуры уделено большое внимание внедрение передовых ИТ-программ для автоматизации рутинных процессов. В арсенале специалистов ЦБУ будут такие инструменты как систематизированный электронный архив, ПО для распознавания документов, технологии robotic process automation, тикет-система, ПО для безбумажного обмена юридически значимыми документами. Для выполнения основных функций использованы существующие учетные системы SAP, 1?°C и программные продукты Directum, WSS Docs.
Расходы
Все коммерческие предприятия имеют расходы. Банки тут не представляют собой исключение из правила.
В каких статьях заключаются основные риски у любой финансовой компании? Это:
- Привлечение большого числа клиентов – потенциальных вкладчиков, а также минимальные объёмы выдаваемых займов.
- Невозвращение предоставленного кредита. Каждый заёмщик, не потянувший условия кредитования, – это фактические убытки. Если добавить к этому тот факт, что большинство потребительских займов выдаётся без обеспечения, становятся понятны истинные масштабы потенциальных потерь.
Особняком стоят экстраординарные обстоятельства. Под ними подразумеваются быстрый рост инфляции, дефолт, внезапное увеличение курса зарубежной валюты.
Примечание 5. Несмотря на то, что очень многие банки обеспечены господдержкой, в кризисные отрезки времени властям приходится выделять средства налогоплательщиков, поскольку только такая мера в некоторых ситуациях помогает исправно функционировать все банковской системе.
Финансовые показатели банковской системы
Особое значение для банковской системы страны имеют ее золотовалютные резервы.
- это «подушка безопасности» на случай финансового кризиса общегосударственного масштаба.
- это своего рода «точка отсчета» для оценки многих экономических показателей.
- это показатель финансовой мощи государства.
Золотовалютные запасы Беларуси колеблются в связи с макроэкономическими факторами – графиком выплат по внешним кредитам и др., но в последние годы имеют общую тенденцию к росту. Динамика золотовалютных резервов Беларуси в 2021 году складывается неоднозначно, от падения до роста.
По состоянию на 1 января 2021 года действовало 27 банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Некоторые из них предлагают юридическим и физическим лицам полный спектр банковских операций, некоторые имеют конкретную специализацию, (пример – «Белинкасгрупп», предприятие, предлагающее кассово-инкассаторские услуги).
Общую тенденцию изменений в банковской сфере Республики Беларусь за 2022-19 годы можно охарактеризовать как сдержанное развитие.
Растет прибыль практически всех банковских организаций в абсолютных, т.е. денежных, величинах. Относительные, процентные показатели работы большинства банков также улучшаются в сравнении с прошлыми годами и десятилетиями. Ясным подтверждением этому будет устойчивый курс рубля РБ по отношению к иностранным валютам.
В течение 2022-19 годов Национальный банк Беларуси вел довольно жесткую эмиссионную политику, не допускал появления в экономике лишних денег, четко контролировал деятельность государственных и частных банков. Это позволило:
- удержать на приемлемом уровне объем денежной массы и, соответственно, инфляцию;
- уменьшить суммарную величину «плохих» (невыгодных, рискованных) кредитов;
- уменьшить зависимость экономики от доллара и др. валют (такая зависимость обычно соответствует инфляционным ожиданиям);
- поддержать «здоровую» деловую активность, когда кредитные ресурсы идут в экономически обоснованные проекты.
Коммерческие банки Республики также продемонстрировали положительную динамику. Большая часть из них увеличила абсолютную и относительную прибыль в сравнении с прошлыми периодами.
Первая пятерка белорусских банков на 01.10.2021 по активам выглядит так:
Все это крупные банки с полным спектром услуг, работающие со всеми категориями клиентов.
Национальный банк Беларуси с целью ограничения рисков банков и НКФО каждый год определяет перечень системно значимых банков, способных повлиять на устойчивость функционирования банковской системы. Системно значимым банкам в течение 2022 года необходимо обеспечить соблюдение требований по уровню нормативного капитала, значение которых определяется с учетом буфера системной значимости. На 2022 год в данный перечень вошли следующие банки:
К первой группе отнесены:
К группе второй группе отнесены:
Показатель эффективного использования собственного капитала (ROE), т.е. его отношение к прибыли в %, формирует другой рейтинг.
В качестве общих тенденций следует упомянуть, что особое значение для экономики Беларуси имеют крупные государственные банки: ОАО «АСБ Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк», а наибольшую скорость развития демонстрируют средние и небольшие банки, такие как ОАО «Приорбанк», ЗАО «МТБанк» и др.
С уверенностью прогнозировать дальнейшее развитие банковской системы Беларуси сложно. Сама по себе эта сфера демонстрирует рост эффективности, однако отечественные банки не «создают» деньги, как это происходит на мировых фондовых биржах, но обслуживают реальный сектор экономики, где существует немалое количество проблем.
Взгляд государства на стратегию развития банковской системы до 2021 года отражен в Постановлении Совета Министров и Национального банка. Результатом запланированного развития должно стать:
- формирование банковской системы удовлетворяющей запросы клиентов без господдержки, на основе рыночного подхода;
- построение сбалансированного финансового рынка, снижение рисков для всех его участников;
- создание условия для выгодного сбережения средств преимущественно в национальной валюте.
Все это должно стимулировать развитие национальной экономики и рост благосостояния.