Материальный отчет (для мол) и акт приема-передачи основных средств, оборудования, материалов
Комплект проверок ведения учета в УТ10, УТ11, КА, УПП, ERP, УНФ, Рознице по остаткам товаров, партиям товаров организаций, состоянию заказов и денежным средствам.
Упрощает поиск и исправление ошибок при закрытии месяца.
Отчет позволяет сверить данные в связанных регистрах накопления, проверить отрицательные остатки, найти зависшие суммовые остатки с нулевым количеством. По любой непонятной сумме можно выполнить расшифровку, перейти в отчет по движениям документов, по которым эта сумма образовалась и сверить, откуда появилась проблема.
3600 руб.
04.12.2022
126804
539
198
«1с:бухгалтерия 8» (ред. 3.0). как сформировать отчет по основным средствам и материально ответственным лицам (реквизит «мол») ( видео)?
Как в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) сформировать отчет по основным средствам (ОС), числящимся на балансе организации, и лицам, несущим материальную ответственность за сохранность этих основных средств (реквизит «МОЛ»)?
Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» релиз 3.0.41.57.
Принятие на учет основного средства в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) отражается документом Принятие к учету ОС. Материально ответственное лицо выбирается из справочника Физические лица и указывается в поле МОЛ в шапке документа.
В результате проведения документа Принятие к учету ОС формируются бухгалтерские проводки и движения (записи) в многочисленных регистрах сведений, отражающих информацию об основном средстве. Реквизит МОЛ отражается в регистре сведений Местонахождение ОС (Бухгалтерский учет).
Чтобы сформировать отчет по основным средствам, числящимся на балансе организации, и соответствующим им материально-ответственным лицам (МОЛ), необходимо воспользоваться Универсальным отчетом (раздел Отчеты).
Он позволяет отображать данные справочников, документов, их табличных частей, регистров накопления и регистров сведений и их виртуальных таблиц.
В верхней части отчета находится командная панель. С помощью настроек панели нужно установить требуемый период. В поле Тип данных надо выбрать значение Регистр сведений, а в поле Объект из представленного списка объектов надо выбрать регистр Местонахождение ОС (Бухгалтерский учет). В поле Таблица надо выбрать саму таблицу регистра, то есть пустое поле.
Панель настройки открывается (скрывается) по кнопке Показать настройки/Скрыть настройки. В отчете можно задать группировку по аналитическим объектам, по группам объектов. Для этого предназначена панель настройки Группировка. Порядок группировки аналитических объектов изменяется по кнопке Вверхили Вниз.
На панели Отбор можно выбрать параметр или реквизит, по которому будет произведен отбор в отчете, а также задать вид сравнения (равно, в списке и т. д.). В колонке Поле следует выбрать параметр или реквизит, доступный для настройки отчета. В последней колонке указывается конкретное значение выбранного параметра или реквизита параметра.
На панели сортировки можно упорядочить значения по графам (полям) отчета. Допускается задавать сразу несколько настроек для сортировки.
Для получения требуемого отчета достаточно выполнить следующие настройки:
- в панели Отбор добавить поле Организация, выбрать вид сравнения Равно и наименование организации, по которой формируется отчет;
- в панели Показатели добавить поле Основное средство. Можно также добавить поля Код и Регистратор.
Сотиз
Учет товарно-материальных ценностей
на складе и отчетность материально ответственных лиц по операциям с
товарно-материальными ценностями
Учет товарно-материальных ценностей
ведет заведующий складом или другой работник (МОЛ). Такой учет может быть
организован по-разному в зависимости от способа хранения ценностей (партионный
или сортовой).
При партионном способе каждая партия
ценностей хранится отдельно. Под партией понимается кол-во ценностей,
поступивших одновременно по одному транспортному документу. При сортовом
способе хранения каждый вновь приобретенный материал (товар) определенного
сорта присоединяют к ранее поступившему материалу (товару) того же наименования
и сорта, т.е. ценности хранят по сортам.
При любом способе хранения
материально ответственные лица ведут учет товарно-материальных ценностей, как
правило, только в натуральном измерении на основании приходных и расходных
документов. Однако можно учитывать движение ценностей в натуральном и
стоимостном измерениях одновременно.
При партионном способе хранения на
каждую партию ценностей МОЛ выписывает партионную карту (ф. №МХ-10) в двух
экземплярах, где указываются наименование, артикул, сорт, цена и кол-во (масса)
ценностей. Партионные карты регистрируют в специальных книгах. Порядковый номер
регистрации в такой книге является номером данной партии. Один экземпляр
партионной карты остается на складе и служит регистром складского учета, второй
– передают в бухгалтерию. По мере отпуска МОЛ указывает в партионной карте дату
отпуска, номер расходного документа и кол-во (массу) отпущенного материала.
Одновременно в расходном документе указывают номер партионной карты.
После полного выбытия данной партии
партионную карту передают в бухгалтерию для проверки. Если при проверке по
данной партии выявляется недостача, то, не ожидая инвентаризации, недостачу в
пределах норм естественной убыли списывают за счет организации, а сверх норм
естественной убыли взыскивают с МОЛ. Излишки ценностей, выявленные при
проверке, приходуют.
Партионный учет, обеспечивая выявление
недостач или излишек сразу после отпуска каждой партии, способствует усилению
контроля за сохранностью ценностей. Вместе с тем партионный способ хранения и
учета имеет недостатки. Менее рационально используется складская площадь и
емкость хранилищ, ухудшается возможность оперативного управления запасами
ценностей, поскольку затрудняется получение информации о наличии тех или иных
ценностей из-за того, что они могут храниться в нескольких местах, а
следовательно, остатки по ним отражаются в нескольких партионных картах.
При сортовом способе хранения
материально ответственное лицо ведет учет в товарных книгах сортового учета или
на карточках формы № М-17. на каждое наименование и сорт ценностей открывается
одна или несколько страниц в книге или отдельная карточка. Для сокращения числа
аналитических счетов ценности различного наименования, имеющие одинаковую цену,
могут учитываться на одной странице или карточке. В заголовке страницы книги
(карточки) указывают наименование, артикул и т.д. в остальной части страницы
(карточки) отражают приход, расход и остатки ценностей.
Записи в товарные книги (карточки)
делают на основании каждого приходного и расходного документа, а при большом
объеме операций для сокращения записей —
на основании итогов предварительно составленных накопительных
документов.
Работники бухгалтерии обязаны
систематически (но не реже одного раза в декаду) осуществлять непосредственно
на складах в присутствии МОЛ проверку своевременности и правильности оформления
первичных документов по складским операциям, а также своевременности и
правильности заполнения книги учета (карточки), произведенных МОЛ. Проверку
записей операций и выведенных остатков работник бухгалтерии подтверждает своей
подписью в карточках (книгах).
В организациях, располагающих вычислительной
техникой, учет ТМЦ осуществляется автоматически на основании введенной в
компьютер информации. МОЛ может в любой момент получить необходимую информацию
о приходе, расходе, остатках любого вида ТМЦ.
Важнейшим элементом обеспечения
сохранности ценностей и материальной ответственности за них является составление
МОЛ отчетности о наличии и движении ТМЦ. На основании первичных документов,
которыми оформлялись поступление и выбытие ТМЦ, на складе МОЛ периодически
составляют отчетность и сдают ее в бухгалтерию. Администрация организации
использует эту отчетность для контроля за действиями МОЛ и управления ТМЦ.
Сроки представления отчетности
устанавливает администрация организации.
Приемка-сдача первичных документов по
операциям с основными средствами, материалами, малоценными и
быстроизнашивающимися предметами оформляется, как правило, составлением и
сдачей в бухгалтерию формы №М-13 с указанием в ней наименований, количества и
номеров сдаваемых документов. Сданные документы в бухгалтерию проверяются и обрабатываются.
В организациях торговли наиболее
распространенным видом отчетности о наличии и движении товаров является
товарный отчет ф. № ТОРГ-29.
В адресной части товарного отчета
указываются наименование организации, структурного подразделения, ФИО МОЛ, дата
составления, номер отчета, период, за который составляется отчет. Товарные отчеты
нумеруют с начала и до конца года. Составляется товарный отчет в стоимостном
выражении. Предметная часть товарного отчета раскрывает структуру товарного
баланса.
Он П = Р Ок
где
Он – остаток товаров на начало
отчетного периода,
П – приход товаров за отчетный
период,
Р – расход товаров за отчетный
период,
Ок – остаток товаров на конец
отчетного периода
Остаток товаров на начало отчетного
периода берут из предыдущего отчета или из инвентаризационной описи (если отчет
составляют впервые после проведения инвентаризации).
В приходной части отчета каждый
приходный документ записывают отдельно и подсчитывают общую сумму
оприходованных товаров за данный период, а также итог прихода с остатком на
начало периода. При этом выделяют: источник поступления товаров, номер и дата
документа, сумма поступивших товаров.
В расходной части отчета также
отдельно записывают каждый расходный документ и подсчитывают общую сумму
израсходованных товаров за отчетный период. Затем определяют остаток товаров на
конец периода ( ) приход, (-) расход. Таким же образом в товарном отчете отражаются
остатки и движение тары.
Для удобства обработки документы в отчетах
следует записывать в определенной последовательности. Внутри каждого вида
прихода и расхода документы надо располагать в хронологическом порядке. Общее
число документов, на основании которых составлен товарный отчет, указывают
прописью в конце отчета. Товарный отчет подписывает МОЛ, а при бригадной
материальной ответственности – бригадир или его заместитель и один из членов
бригады поочередно.
Товарный отчет составляют в двух
экземплярах. Первый экземпляр скрепляют с оправдательными первичными документами.
МОЛ должны сдавать отчеты в бухгалтерию в строгом соответствии с графиком. В
графике указывается время, когда отчет должен быть сдан. Это, как правило, с 9
до 12 часов дня, следующего за отчетным периодом.
Принимая отчет, бухгалтер в
присутствии МОЛ проверяет, все ли указанные в нем документы приложены,
соответствуют ли их даты отчетному периоду, правильно ли оформлены
документы, а так же сам отчет. Бухгалтер
расписывается в обоих экземплярах в приемке отчета и указывает дату. Первый
экземпляр отчета вместе с документами остается в бухгалтерии, а второй
передается МОЛ. Затем каждый документ проверяют с точки зрения законности совершенных
операций, правильности цен и т.д.
Если среди первичных документов,
приложенных к отчету, бухгалтер обнаружит документ, которым оформлен факт
хозяйственной жизни, с его точки зрения, не совместимый с законом, он должен
потребовать письменное объяснение у МОЛ. Если бухгалтер сочтет это объяснение
неудовлетворительным, то он должен сообщить об этом руководству.
Правильность начального остатка в
товарном отчете устанавливается путем сличения данного отчета с конечным
остатком предыдущего отчета, который считается правильным.
Правильность цен должна быть заверена
экономистом по ценам или же устанавливается бухгалтером по договорам поставки.
Правильность таксировки выверяют
путем умножения кол-ва товара каждого наименования на его цену. В результате
устанавливается стоимость товаров данного наименования, которая должна совпадать
с величиной, указанной в первичном документе.
Если при проверке цен, таксировки и
подсчетов будут выявлены ошибки, их исправляют корректурным способом. Об
изменении остатка товаров на конец отчетного периода ставят в известность МОЛ,
которое своей подписью в конце отчета должно удостоверить правильность
внесенных изменений и нового остатка товаров.
При проверке отчетов следует обращать
особое внимание на своевременность и полноту оприходования товаров, а также на
правильность списания их в расход. При несвоевременном или неполном оприходовании
товаров сумма прихода, а следовательно, и остаток товаров на конец периода,
указанные в отчете, искусственно уменьшаются. величина товарного остатка может
также искусственно увеличиваться при несвоевременном списании товара в расход.
Все это в ряде случаев позволяет МОЛ временно скрыть недостачу или излишек
товаров.
Решающее значение при проверке
товарных отчетов имеет встречная сверка документов. Именно это позволяет
установить своевременность и полноту оприходования и списания товаров.
При проверке отчетов необходимо
выделить три основных вида встречной сверки:
1.
в
организациях розничной торговли при учете товаров по продажным ценам указанную
в отчете сумму товаров, реализованных за наличный расчет, сверяют с суммой
выручки по кассовому отчету. Благодаря этому бухгалтер контролирует, с одной
стороны, правильность списания реализованных товаров МОЛ, с другой –
правильность оприходования кассиром выручки за этот товар.
2.
при
перемещении товаров внутри организации следует взаимно сверять документы
товарных единиц, отпустивших товары, с документами торговых единиц, их
получивших, это дает возможность бухгалтеру контролировать правильность
оприходования товаров МОЛ и их списания другим.
3.
товарные
документы на поступление товаров от поставщиков, приложенные к товарному отчету,
сопоставляют с экземпляром расчетного документа на эту же партию товара,
поступившего через банк или кассу, это позволяет установить полноту и
своевременность оприходования товаров.
Проверив товарный отчет, бухгалтер
ставит на нем дату проверки и расписывается.
Товарные отчеты используют не только
для контроля за движением ценностей, но и для наблюдения за состоянием товарных
запасов. Наблюдение осуществляется путем сопоставления фактических остатков
товаров с нормативом, который приводится в отчете. При выявлении случаев
значительного отклонения фактических товарных запасов от норматива принимаются
меры к оптимизации остатков товаров.
На некоторых складах составляют
товарные отчеты, в которых остатки, приход и расход товаров отражаются не
только по сумме, но и по количеству. На базах и складах с небольшим
ассортиментом в товарных отчетах остатки, приход и расход указывают не только в
целом, но и по каждому наименованию товаров. Все это позволяет усилить контроль
за сохранностью ценностей и иметь информацию об остатках отдельных товаров.
На складах в ряде случаев с
разрешения руководителей организации вместо товарного отчета материально
ответственные лица могут составлять сопроводительные реестры ф. № ТОРГ-31.
В реестре указывают только
наименования документов, их число и номера.
Сданные по реестру документы в
бухгалтерии проверяются и соответствующим образом обрабатываются. Реестры составляют так же, как и товарные – отчеты, в
двух экземплярах, первый вместе с документам и в бухгалтерии, второй с подписью
бухгалтера о приемке реестра возвращается МОЛ.
Применение данной формы отчетности о
наличии и движении товаров по сравнению с товарным отчетом менее
предпочтительно, поскольку остатки, приход и расход товаров в сопроводительном
реестре не указывают. Это ослабляет контроль за сохранностью ценностей и
усложняет управление товарными запасами.
